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Solution patrimoniale de référence

Assurance-vie

Le placement patrimonial de référence pour valoriser, protéger et transmettre votre patrimoine.

Depuis plus de vingt-cinq ans, Élysée Consulting accompagne particuliers, familles et dirigeants d'entreprise dans la structuration de leur patrimoine, avec une approche objective, une architecture ouverte et une sélection rigoureuse des meilleures solutions d'investissement.

Bien plus qu'un simple produit d'épargne, l'assurance-vie constitue l'une des enveloppes patrimoniales les plus performantes du droit français : développer un capital, générer des revenus complémentaires, préparer la retraite, organiser la transmission et bénéficier d'un cadre fiscal particulièrement attractif. Sa souplesse et sa disponibilité permanente expliquent qu'elle demeure, depuis plusieurs décennies, le placement privilégié des Français.

Prendre rendez-vous

L'assurance-vie en chiffres

◆
1 900 Mds€ d'encours en France
◆
152 500 € d'abattement par bénéficiaire
◆
8 ans, le seuil fiscal clé du contrat
◆
Aucun plafond de versement

La pierre angulaire de toute stratégie patrimoniale.

Vos objectifs

Une solution patrimoniale, plusieurs objectifs

Développer un capital

Faire croître un patrimoine financier dans la durée, avec une allocation construite pour votre horizon et votre profil de risque.

Diversifier ses investissements

Des milliers de supports financiers accessibles au sein d'une même enveloppe : fonds en euros, actions, obligations, immobilier, private equity.

Préparer sa retraite

Constituer un capital, puis le transformer en revenus complémentaires au rythme que vous choisissez, sans sortir du contrat.

Conserver un capital disponible

Les sommes investies ne sont jamais bloquées : des rachats partiels ou totaux peuvent être réalisés à tout moment.

Optimiser la fiscalité des rachats

Seule la part de gains contenue dans un retrait est imposée, avec un abattement annuel après huit ans de détention.

Transmettre dans un cadre privilégié

Un régime successoral propre à l'assurance-vie, avec des abattements que ne connaît aucune autre enveloppe.

Une clause bénéficiaire personnalisable pour organiser librement la répartition de votre patrimoine

Six objectifs patrimoniaux réunis dans une seule enveloppe, sans avoir à multiplier les produits ni les interlocuteurs.

Les atouts du contrat

Quatre avantages réunis dans un seul contrat

L'assurance-vie constitue l'une des rares solutions capables de réunir autant d'atouts au sein d'un même contrat.

Une grande liberté d'investissement

Fonds en euros, fonds obligataires, actions internationales, ETF, produits structurés, private equity, immobilier, supports ISR ou fonds thématiques : un univers d'investissement extrêmement vaste.

Un capital disponible

Contrairement à certaines idées reçues, les sommes investies ne sont pas bloquées. Des rachats partiels ou totaux peuvent être réalisés à tout moment.

Une fiscalité attractive

Les gains générés au sein du contrat capitalisent sans fiscalité tant qu'aucun retrait n'est effectué.

Un outil de transmission exceptionnel

Un régime successoral spécifique qui permet, sous certaines conditions, de transmettre un patrimoine dans un cadre fiscal particulièrement favorable.

Fiscalité des gains

Une fiscalité particulièrement avantageuse pendant la vie du contrat

Tant qu'aucun retrait n'est effectué, les revenus, intérêts et plus-values restent investis au sein du contrat sans être imposés. Cette capitalisation permet au patrimoine de se développer dans des conditions particulièrement favorables.

Lorsqu'un rachat est réalisé, seule la part correspondant aux gains est soumise à la fiscalité : la fraction représentant le capital initialement investi est intégralement exonérée d'impôt. Un avantage majeur pour percevoir des revenus complémentaires tout en maîtrisant durablement sa fiscalité.

La capitalisation, sans impôt

Aucune imposition tant que vous ne retirez rien. Dividendes, coupons et plus-values se réinvestissent intégralement, ce qui amplifie l'effet des intérêts composés année après année.

C'est un avantage décisif sur un compte-titres, où chaque revenu perçu est imposable l'année même, qu'il soit réinvesti ou non.

Le rachat, taxé sur les seuls gains

Chaque rachat se compose, au prorata, d'une part de capital non imposable et d'une part de gains, seule fiscalisée. Retirer 50 000 € ne signifie donc jamais être taxé sur 50 000 €.

Après huit ans, un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple) s'applique sur ces gains, puis un taux réduit de 24,7 % dans la limite de 150 000 € de versements par personne.

Retrait effectué

50 000 €

Part de capital, non imposable

41 000 €

Part de gains, seule fiscalisée

9 000 €

Monsieur et Madame D., 64 et 62 ans, détiennent un contrat de 800 000 € ouvert depuis plus de huit ans, composé de 600 000 € de versements et de 200 000 € de gains. Ils souhaitent compléter leurs revenus à hauteur de 32 000 € par an, soit 4 % du contrat, au moyen de rachats partiels programmés.

Retrait annuel

32 000 €

Part de gains dans le retrait

8 000 €

Fiscalité totale supportée

1 376 €

32 000 € perçus, 1 376 € de fiscalité, soit un taux réel de 4,3 % du montant retiré

Le contrat contenant 25 % de gains, un retrait de 32 000 € ne comprend que 8 000 € de gains. Après huit ans, l'abattement annuel de 9 200 € pour un couple neutralise intégralement l'impôt sur le revenu : seuls les prélèvements sociaux de 17,2 % restent dus, soit 1 376 €. Le capital continue par ailleurs de travailler sur la totalité du contrat. Hypothèses simplifiées, à titre pédagogique.

Transmission, versements avant 70 ans

Les versements réalisés avant 70 ans

Les primes versées avant le 70e anniversaire de l'assuré relèvent de l'article 990 I du Code général des impôts. Chaque bénéficiaire désigné bénéficie d'un abattement individuel de 152 500 €. Au-delà, les capitaux sont taxés à 20 %, puis à 31,25 % pour la fraction excédant 852 500 € par bénéficiaire, une taxation généralement plus favorable que les droits de succession de droit commun.

Cas concret d'un client Élysée Consulting : patrimoine transmis de 1 000 000 €, versé avant 70 ans, réparti à parts égales entre 3 enfants (article 990 I).

Reçus par enfant

333 333 €

Abattement par enfant

152 500 €

Fiscalité par enfant (20 %)

36 167 €

Fiscalité totale 108 500 € · Capital net reçu par la famille 891 500 €

Soit près de 89 % du patrimoine transmis conservé par les héritiers.

Ce que nous conseillons : verser avant 70 ans dès que possible permet de faire profiter chaque bénéficiaire d'un abattement de 152 500 €, quel que soit le nombre d'enfants. C'est la stratégie à privilégier tant que l'âge du souscripteur le permet.

Transmission, versements après 70 ans

Les versements réalisés après 70 ans

Les versements effectués après 70 ans relèvent de l'article 757 B. Contrairement à une idée largement répandue, ce régime demeure très avantageux : les primes bénéficient d'un abattement global de 30 500 €, tous contrats et tous bénéficiaires confondus, et surtout les intérêts et plus-values générés après ces versements sont totalement exonérés de droits de succession. Sur un contrat conservé plusieurs années, cette exonération peut représenter un avantage patrimonial considérable.

Avant 70 ans, article 990 I

Abattement de 152 500 € par bénéficiaire désigné, appliqué à l'ensemble du capital transmis, primes et gains confondus.

Au-delà, taxation de 20 % jusqu'à 852 500 € par bénéficiaire, puis 31,25 %. Le barème des droits de succession ne s'applique pas.

Après 70 ans, article 757 B

Abattement global de 30 500 €, tous contrats et tous bénéficiaires confondus, applicable aux seules primes versées.

Les intérêts et plus-values sont totalement exonérés, sans plafond. Seule la part taxable des primes suit le barème de droit commun.

Même profil que précédemment, mais les 1 000 000 € sont versés après les 70 ans du souscripteur (article 757 B). Au décès, le contrat avait généré 1 000 000 € de plus-values : 2 000 000 € sont transmis aux 3 mêmes enfants, à parts égales. Données anonymisées.

Plus-values exonérées à 100 %

1 000 000 €

Abattement global, tous bénéficiaires

30 500 €

Fiscalité totale sur les primes

193 900 €

Capital net reçu par la famille : 1 806 100 €

Soit 90 % du capital transmis conservé, dont 1 000 000 € de plus-values intégralement exonérées, quel que soit leur montant. Fiscalité calculée sur la seule part taxable des primes après abattement de 30 500 €, au taux moyen indicatif de 20 % du barème de droit commun en ligne directe.

La même somme transmise hors assurance-vie

Si ces 2 000 000 € avaient été détenus hors assurance-vie, sur un compte-titres, un PEA ou en liquidités, et transmis aux 3 mêmes enfants, ils auraient supporté les droits de succession de droit commun sur la totalité du capital, sans distinction entre primes et plus-values.

Patrimoine transmis

2 000 000 €

Droits de succession (40 % indicatif)

800 000 €

Capital net reçu (60 %)

1 200 000 €

Grâce à l'assurance-vie, la famille conserve 606 100 € de plus qu'avec une succession classique, et ce malgré un million d'euros de plus-values réalisées sur le contrat. Plus le contrat performe après 70 ans, plus l'écart se creuse.

L'enjeu n'est pas de choisir entre les deux régimes, mais de les conjuguer : profiter de l'abattement de 152 500 € par bénéficiaire sur les versements faits avant 70 ans, puis continuer à verser au-delà pour loger la performance future à l'abri des droits de succession. Nous vous aidons à répartir vos versements dans le temps selon cette logique.

Clause bénéficiaire

La clause bénéficiaire, véritable chef d'orchestre de la transmission

La clause bénéficiaire permet de désigner librement les personnes qui recevront les capitaux au décès, dans les proportions souhaitées, et d'organiser une transmission sur mesure. Sa rédaction mérite une attention particulière afin de tenir compte de votre situation familiale, de vos objectifs patrimoniaux et des évolutions de votre vie.

Chez Élysée Consulting, chaque clause bénéficiaire fait l'objet d'une analyse spécifique afin d'assurer sa parfaite adéquation avec votre stratégie patrimoniale. L'exemple ci-dessous montre ce que change une clause rédigée avec soin.

Même patrimoine de 1 000 000 €, mais une clause bénéficiaire réécrite pour répartir 700 000 € entre les 3 enfants et 300 000 € entre 6 petits-enfants, soit 50 000 € chacun.

Chaque petit-enfant reçoit 50 000 €, un montant inférieur à l'abattement de 152 500 € : la fiscalité est nulle, soit 300 000 € intégralement conservés. Chaque enfant reçoit 233 333 €, taxés à 20 % après abattement, soit 16 167 € chacun, c'est-à-dire 48 500 € au total pour les 3 enfants.

Fiscalité totale 48 500 € · Capital net reçu par la famille 951 500 €

Soit 95 % du patrimoine conservé, tout en incluant une génération supplémentaire. La clause bénéficiaire reste modifiable à tout moment de votre vivant : cette répartition n'est jamais figée.

Trois modes de détention, à patrimoine égal de 1 000 000 €

Assurance-vie, 3 enfants

●
Fiscalité totale : 108 500 €
●
Capital reçu : 891 500 €

89 %

Part réellement conservée

Clause optimisée, avec petits-enfants

●
Fiscalité totale : 48 500 €
●
Capital reçu : 951 500 €

95 %

Part réellement conservée

Hors assurance-vie, 40 %

●
Fiscalité totale : 400 000 €
●
Capital reçu : 600 000 €

60 %

Part réellement conservée

À patrimoine égal et performance égale, le mode de détention change tout : 291 500 € de plus transmis à la famille grâce à une assurance-vie simple plutôt qu'une détention classique, et jusqu'à 351 500 € de plus avec une clause bénéficiaire optimisée intégrant les petits-enfants.

Ce n'est pas la performance financière qui fait la différence ici, mais la structure juridique et fiscale qui porte le capital. L'assurance-vie combine valorisation, liberté de désignation des bénéficiaires, protection multigénérationnelle et optimisation fiscale : quatre leviers qu'aucune détention classique ne réunit.

Notre valeur ajoutée

L'expertise Élysée Consulting, bien plus qu'un contrat d'assurance-vie

Un contrat d'assurance-vie n'a de valeur que par la qualité de la stratégie d'investissement qui l'anime. Notre objectivité nous permet de sélectionner, sans aucune contrainte commerciale, les supports les plus pertinents pour votre allocation.

Plus de 3 000 fonds d'investissement

Un univers de sélection parmi les plus larges du marché, sans lien capitalistique avec les sociétés de gestion.

Plus de 250 sociétés de gestion

Des maisons reconnues internationalement, sélectionnées en toute objectivité, sans accord de distribution exclusif.

Les meilleurs fonds en euros

Une sélection exigeante des fonds en euros du marché, avec des bonus de rendement négociés pour nos clients.

ETF internationaux

Un accès aux ETF internationaux pour construire une allocation efficiente et maîtriser les frais de gestion.

Produits structurés sur mesure

Négociés auprès des principaux établissements financiers et calibrés selon votre profil de risque.

Private equity, immobilier et thématiques

Des solutions de private equity, des fonds immobiliers et des fonds thématiques pour diversifier hors des marchés cotés.


Les exemples chiffrés présentés sur cette page sont donnés à titre pédagogique et reposent sur des hypothèses simplifiées. La fiscalité applicable dépend de votre situation personnelle et de la réglementation en vigueur, susceptible d'évoluer. Les supports en unités de compte présentent un risque de perte en capital ; seule la part investie en fonds en euros bénéficie d'une garantie de l'assureur. Information non contractuelle.

Calculez par vous-même

Que percevraient réellement vos bénéficiaires ?

Les exemples ci-dessus reposent sur des profils types. Faites le test avec vos propres chiffres : notre simulateur de transmission estime, selon votre capital et le nombre de bénéficiaires désignés, ce qui serait effectivement transmis après abattements et fiscalité.

Gratuit, sans inscription. Résultats indicatifs, sans valeur contractuelle.

Tester le simulateur de transmission

Notre engagement

Faire de votre assurance-vie un véritable outil de création de valeur

Construire un patrimoine ne consiste pas seulement à investir : il s'agit de mettre en œuvre une stratégie cohérente, évolutive et durable. Chaque allocation est construite sur mesure, selon votre profil de risque, votre horizon d'investissement et vos objectifs patrimoniaux.

Parce que les marchés évoluent en permanence, nos équipes assurent un suivi régulier de votre contrat afin d'adapter les allocations lorsque cela est nécessaire, de saisir les opportunités de marché et d'anticiper les évolutions économiques, fiscales ou réglementaires.

Prendre rendez-vous

Ce que comprend notre étude

●
L'analyse de vos contrats existants, de leurs frais et de leur ancienneté fiscale
●
La comparaison des contrats éligibles à votre situation
●
La rédaction ou la révision de votre clause bénéficiaire
●
Le calendrier optimal de vos versements avant et après 70 ans
●
La construction de l'allocation et son suivi dans la durée
ÉLYSÉE CONSULTING
Le conseil en gestion de patrimoine
Cabinet de conseil en gestion de patrimoine fondé à Paris. Trois axes d'expertise au service de vos ambitions patrimoniales.
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