Plan d’Épargne Retraite

Réduisez votre fiscalité aujourd’hui. Préparez vos revenus de demain.

La retraite marque une nouvelle étape de vie, mais elle s’accompagne souvent d’une diminution sensible des revenus. Le Plan d’Épargne Retraite permet d’anticiper cette évolution en constituant progressivement un capital, tout en bénéficiant, sous certaines conditions, d’une réduction immédiate de votre revenu imposable.

Chez Élysée Consulting, nous faisons du PER un véritable outil de stratégie patrimoniale : optimisation fiscale, architecture ouverte, gestion diversifiée, préparation de revenus complémentaires et protection de vos proches.

Calculer mon économie d’impôt Étudier ma stratégie retraite

Le PER en 4 bénéfices clés

Réduire sa fiscalité

Des versements déductibles du revenu imposable, dans la limite de votre plafond disponible.

Constituer un capital retraite

Une épargne investie sur le long terme pour compléter vos revenus à la retraite.

III

Rechercher la performance

Une architecture ouverte et diversifiée pour viser la meilleure performance dans la durée.

Protéger ses proches

Des solutions de transmission avantageuses en cas de décès avant ou après la retraite.

Le PER, une stratégie à 3 étapes

Votre niveau de vie à la retraite est-il réellement sécurisé ?

Aujourd’hui

Revenus professionnels généralement plus élevés

Fiscalité souvent importante

Capacité d’épargne disponible

→

Pendant la phase d’épargne

Versements ponctuels ou programmés

Économie fiscale potentielle (1)

Capital investi sur le long terme

→

À la retraite

Revenus professionnels en baisse

Capital ou rente disponible

Fiscalité potentiellement plus faible (2)

Plus la préparation commence tôt, plus le temps, la régularité de l’épargne et la capitalisation peuvent agir en faveur de votre future retraite. Les supports en unités de compte peuvent progresser ou diminuer et présentent un risque de perte en capital.

Réduire sa fiscalité à l’entrée

Des versements déductibles (1) de votre revenu imposable, dans la limite de votre plafond disponible.

Exemple pour un versement déductible de 20 000 €

Tranche marginale d’imposition

Économie fiscale indicative

11 %

2 200 €

30 %

6 000 €

41 %

8 200 €

45 %

9 000 €

Versement de 20 000 € pour un contribuable à 41 %

20 000 €−8 200 €=11 800 €

versementéconomie d’impôteffort net (5)

Le PER procure une déduction du revenu imposable, et non une réduction d’impôt forfaitaire. L’économie réelle dépend de la situation fiscale du foyer, et la déduction à l’entrée entraîne généralement une fiscalité à la sortie. Les versements peuvent aussi être réalisés sans déduction : une option pertinente selon votre situation.

Votre plafond de déduction

Le montant de votre plafond d’épargne retraite figure sur votre avis d’imposition.

Avis d’impôt sur le revenu

Plafond épargne retraite75 036 €

↑

Le plafond dépend notamment :

de vos revenus professionnels

de votre statut (salarié, TNS…)

des cotisations déjà versées

des plafonds non utilisés des trois années antérieures

de la situation de votre foyer fiscal (mutualisation entre conjoints)

Faire analyser mon plafond disponible

Arbitrage fiscal dans le temps

Le PER vous permet de choisir le moment où l’impôt sera payé, en recherchant un contexte fiscal plus favorable.

Pendant la vie active

TMI élevée

Versement déduit à 41 %
Économie d’impôt immédiate

⇄

À la retraite

TMI potentiellement moins élevée

Sortie progressive imposée,
par exemple, à 30 % ou moins (7)

Le PER ne supprime pas nécessairement l’impôt : il permet de choisir le moment auquel une partie de celui-ci sera supportée, en recherchant un contexte fiscal plus favorable.

Cette baisse de tranche n’est pas une certitude : elle dépend des revenus futurs, de la législation applicable et du mode de sortie choisi.

Une gestion à horizon adaptée

Allocation ajustée selon l’échéance de votre retraite.

Retraite dans 25 ans

Part plus importante d’actifs de croissance (actions, immobilier…)

Retraite dans 10 ans

Diversification et réduction progressive du risque (équilibre)

Retraite dans 3 ans

Sécurisation d’une partie du capital (obligations, fonds euros, monétaires…)

3 profils de gestion possibles

Prudent

Priorité à la préservation du capital et à la stabilité.

Équilibré

Recherche de performance avec maîtrise du risque.

Dynamique

Exposition plus importante aux actifs de croissance (volatilité acceptée).

La date de retraite ne suffit pas à définir une allocation : patrimoine global, pension prévisionnelle, profil de risque, besoin de liquidité, mode de sortie et objectifs de transmission sont également pris en compte.

Architecture ouverte

Accès à un large univers d’investissements.

Plus de 1 000

supports accessibles (3)

Fonds en eurosFonds obligatairesFonds patrimoniauxFonds actionsETFImmobilier (SCPI, OPCI…)Private equity (4)Produits structurésGestion sous mandatAllocations sur mesure

Une sélection rigoureuse et objective pour viser la meilleure performance dans la durée. L’avantage fiscal ne constitue que le point de départ : la qualité du PER dépend surtout de la manière dont le capital sera investi et suivi pendant dix, vingt ou trente ans. La disponibilité des supports dépend du contrat ; les unités de compte ne garantissent pas le capital.

Sortie à la retraite : plusieurs choix

Vous choisissez la solution la mieux adaptée à votre projet de vie.

En capital

En une seule fois.

En capital fractionné

Par retraits successifs selon vos besoins et les modalités du contrat.

En rente viagère

Un revenu régulier versé à vie.

Combinaison capital & rente

Une partie pour vos projets, une partie pour un revenu régulier.

Cette souplesse est l’une des avancées majeures du PER. Les sommes issues de versements obligatoires sont en principe destinées à une sortie en rente, sauf exceptions prévues par les textes.

Fiscalité à la sortie (résumé)

Versements déduits à l’entrée

Sortie en capital

Versements récupérés : barème de l’impôt sur le revenu

Gains : fiscalité des produits de placement + prélèvements sociaux

Sortie en rente

Régime des pensions de retraite + prélèvements sociaux

Versements non déduits

Sortie en capital

Versements : exonérés d’impôt sur le revenu

Gains : fiscalité des produits de placement

Sortie en rente

Régime des rentes viagères à titre onéreux : fraction imposable selon l’âge

La fiscalité dépend également de l’origine des sommes : versements volontaires, épargne salariale ou cotisations obligatoires.

Déblocages anticipés possibles (6)

Une épargne de long terme, mais pas totalement inaccessible : l’épargne est en principe bloquée jusqu’à la retraite, sauf cas suivants :

Acquisition de la résidence principale (hors droits issus de versements obligatoires)

Invalidité (titulaire, conjoint, partenaire de Pacs, enfants)

Décès du conjoint ou du partenaire de Pacs

Expiration des droits au chômage

Surendettement

Liquidation judiciaire (activité non salariée)

Des justificatifs sont exigés. Fiscalité applicable selon l’origine des versements — la sortie pour l’achat de la résidence principale peut entraîner une fiscalité, notamment lorsque les versements ont été déduits à l’entrée.

Décès : protéger vos proches

Décès avant la retraite

PER assurantiel

Avant 70 ans : régime proche de l’assurance-vie (152 500 € par bénéficiaire (8))

Après 70 ans : abattement global de 30 500 € (9), puis droits de succession selon le lien de parenté

PER bancaire (compte-titres)

Les avoirs intègrent en principe la succession et suivent les règles successorales ordinaires

Décès après la retraite

Capital non encore retiré : règles contractuelles et successorales applicables

Capital déjà retiré : intègre le patrimoine et suit les règles classiques

Rente réversible : une fraction (60 %, 80 % ou 100 % selon le contrat) continue d’être versée au bénéficiaire désigné

Rentes garanties / éducation : versement pendant une durée minimale ou au bénéfice des enfants selon les options choisies

Le choix entre PER assurantiel et PER bancaire ne doit jamais être limité à la seule performance financière : il intègre la protection des bénéficiaires et les objectifs de transmission.

PER ou assurance-vie ? Deux outils complémentaires

PER

Assurance-vie

Objectif principal

Retraite

Épargne polyvalente

Disponibilité

En principe à la retraite

Rachats à tout moment

Avantage fiscal à l’entrée

Oui (sous plafond)

Non

Fiscalité en cours de contrat

Capitalisation

Sortie

Capital, rente ou combinaison

Capital ou rente

Transmission

Attractive selon type de PER et âge au décès

Régime propre à l’assurance-vie

Usage idéal

Optimiser l’impôt et préparer la retraite

Projets, revenus et transmission

Dans de nombreuses stratégies patrimoniales, le PER et l’assurance-vie sont complémentaires : l’un pour la retraite et la fiscalité, l’autre pour la disponibilité.

3 cas pratiques

Des stratégies adaptées à chaque situation.

Cadre dirigeant

48 ans — TMI 41 %

Versement : 30 000 € — économie fiscale théorique : 12 300 €

Horizon : 15 à 17 ans

Objectif : transformer une partie de la pression fiscale actuelle en capital retraite investi.

Profession libérale

Revenus irréguliers — versements modulables selon les résultats

Utilisation des plafonds de déduction

Allocation diversifiée et suivie

Objectif : adapter chaque année l’effort d’épargne au bénéfice et à la fiscalité.

Couple pré-retraite

10 ans avant la retraite — analyse des plafonds individuels

Mutualisation éventuelle — répartition PER / assurance-vie

Préparation d’une sortie fractionnée

Objectif : optimiser les dernières années de revenus élevés et sécuriser l’avenir.

Notre méthode en 6 étapes

Un accompagnement global et personnalisé.

Audit retraite et patrimonial

Analyse de votre situation, de vos revenus, de vos pensions, de votre patrimoine et de vos objectifs.

Étude fiscale

Calcul du plafond disponible, de l’économie fiscale potentielle et de l’intérêt réel de la déduction.

Sélection objective du contrat

Comparaison des assureurs, frais, supports, garanties et options de sortie.

Construction de l’allocation

Sélection objective des meilleures solutions dans une véritable architecture ouverte.

Suivi régulier

Rééquilibrages, arbitrages, sécurisation progressive selon l’évolution de vos objectifs.

Organisation de la sortie

Capital, retraits, rente, réversion et protection de vos bénéficiaires.

Calculez par vous-même

Combien devez-vous épargner pour la retraite que vous visez ?

Avant même d'en parler avec nous, faites le test. Notre simulateur d'épargne retraite estime en deux minutes l'effort mensuel nécessaire pour atteindre le capital ou le revenu complémentaire que vous avez en tête, et l'économie d'impôt associée à vos versements.

Gratuit, sans inscription. Résultats indicatifs, sans valeur contractuelle.

Tester le simulateur retraite

Préparer sa retraite, c’est préserver sa liberté future.

Votre retraite ne devrait pas être une rupture subie, mais une nouvelle étape choisie. En préparant suffisamment tôt des ressources complémentaires, vous vous donnez les moyens de préserver votre niveau de vie, d’accompagner vos proches et de continuer à réaliser vos projets.

Le PER offre une opportunité particulièrement pertinente : utiliser votre fiscalité actuelle pour construire progressivement votre patrimoine de demain. Encore faut-il choisir le bon contrat, les bons supports et la bonne stratégie de sortie.

Quel capital pouvez-vous constituer pour votre retraite ?

Bénéficiez d’une analyse personnalisée de votre fiscalité, de votre plafond disponible et de votre stratégie d’investissement.

Demander mon étude retraite et fiscale Échanger avec un conseiller

(1) Versements déductibles du revenu imposable dans la limite de votre plafond disponible. Depuis 2026, les versements réalisés après 70 ans ne donnent plus droit à cette déduction. (2) Sous réserve de votre situation fiscale et des règles applicables à la sortie. (3) Exemple indicatif — la disponibilité des supports dépend du contrat ; hors prélèvements sociaux et selon situations. (4) Selon éligibilité, contrats et assureurs partenaires. (5) Effort net théorique après économie d’impôt. (6) Cas de déblocage anticipé prévus par la loi, sur justificatifs. (7) Hors droits issus de versements obligatoires ; selon revenus futurs, législation et mode de sortie. (8) Abattement de 152 500 € par bénéficiaire avant 70 ans. (9) Abattement global de 30 500 € après 70 ans. Les supports en unités de compte présentent un risque de perte en capital. Document non contractuel — la fiscalité dépend de la situation individuelle et peut évoluer.

ÉLYSÉE CONSULTING

Le conseil en gestion de patrimoine

Cabinet de conseil en gestion de patrimoine fondé à Paris. Trois axes d'expertise au service de vos ambitions patrimoniales.

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