Stratégie fiscale patrimoniale

Une fiscalité maîtrisée au service de votre patrimoine

Optimiser intelligemment plutôt que subir.

Investissements financiers, immobilier, assurance-vie, revenus, retraite, transmission ou activité professionnelle : chaque décision patrimoniale a des conséquences fiscales qu'il convient d'anticiper.

Notre mission n'est pas de vous faire payer moins d'impôts, mais d'organiser votre patrimoine afin que la fiscalité ne soit jamais un frein à la réalisation de vos projets.

Prendre rendez-vous

Quelques repères

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45 % — la tranche marginale d'imposition la plus élevée du barème

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1,3 M€ — le seuil d'entrée dans l'IFI

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100 000 € — l'abattement de donation par enfant, tous les 15 ans

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70 % — le taux de remploi requis en apport-cession, article 150-0 B ter

La fiscalité ne s'appréhende jamais isolément : elle est un élément d'une stratégie patrimoniale globale.

Notre approche

Une analyse approfondie de votre situation

Situation personnelle et familiale

Situation familiale et régime matrimonial : le point de départ de toute stratégie patrimoniale et fiscale cohérente.

Profil professionnel et revenus

Statut professionnel, niveau de revenus et fiscalité actuelle, pour identifier les leviers réellement mobilisables.

Patrimoine immobilier et financier

Cartographie complète des actifs détenus en direct ou via des sociétés et participations.

Projets et objectifs patrimoniaux

Projets à court, moyen et long terme, situation successorale et objectifs qui orientent chaque préconisation.

Il n'existe pas de solution universelle

Un chef d'entreprise n'aura pas les mêmes enjeux qu'un salarié. Un retraité poursuivra des objectifs différents d'un jeune investisseur. Une famille recomposée ne sera pas confrontée aux mêmes problématiques qu'un couple sans enfant. C'est pourquoi nous refusons toute approche standardisée.

Nos objectifs

Une optimisation patrimoniale durable

Performance et rendement

Améliorer la rentabilité nette de vos investissements, limiter les frottements fiscaux inutiles et optimiser la fiscalité des placements financiers.

Revenus et retraite

Optimiser la fiscalité de vos revenus et préparer votre retraite dans un cadre fiscal favorable.

Structuration et détention

Organiser la détention de vos actifs, arbitrer entre enveloppes patrimoniales et améliorer la fiscalité immobilière.

Transmission et anticipation

Préparer efficacement la transmission, accompagner les dirigeants dans leurs problématiques patrimoniales et anticiper les évolutions législatives.

L'objectif n'est jamais de rechercher une économie d'impôt à court terme, mais de construire une stratégie patrimoniale cohérente et durable.

Notre méthode

Notre démarche en 4 étapes

Audit fiscal et patrimonial

Analyse de votre situation familiale, professionnelle, patrimoniale et fiscale actuelle.

Identification des leviers

Sélection des dispositifs adaptés à votre profil : assurance-vie, PER, démembrement, holding, donation.

Structuration et mise en œuvre

Mise en place des solutions retenues, en coordination avec vos conseils habituels : notaire, expert-comptable, avocat fiscaliste.

Suivi et ajustement

Réexamen de la stratégie à chaque évolution de votre situation personnelle ou de la réglementation.

Des leviers interconnectés

L'optimisation fiscale ne se limite pas à un dispositif particulier : elle résulte d'une combinaison de leviers patrimoniaux qui interagissent entre eux. Chaque solution est étudiée dans sa globalité afin de garantir sa cohérence avec votre stratégie.

Assurance-vie PER Gestion d'actifs financiers Immobilier patrimonial Transmission et succession

Calculez par vous-même

Combien votre situation actuelle vous coûte-t-elle ?

Droits de succession, IFI, fiscalité de l'épargne : avant tout rendez-vous, estimez vous-même l'ordre de grandeur. Nos simulateurs vous donnent en quelques minutes une première mesure de ce qui est en jeu, et donc de vos marges de manœuvre.

Gratuit, sans inscription. Résultats indicatifs, sans valeur contractuelle.

Tester nos simulateurs

Cas concret

Céder son entreprise sans perdre de trésorerie

Illustration d'un mécanisme d'optimisation fiscale responsable et parfaitement légal : l'apport-cession de titres à une holding, encadré par l'article 150-0 B ter du Code général des impôts.

Cession directe

Le dirigeant cède directement les titres de sa société : la plus-value est immédiatement imposée au prélèvement forfaitaire unique de 30 %, avant tout réinvestissement.

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Plus-value réalisée : 1 500 000 €

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Impôt immédiat, PFU 30 % : 450 000 €

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Capital net réinvestissable : 1 550 000 €

77,5 %

du prix de cession disponible pour réinvestir

Apport-cession préalable

Le dirigeant apporte d'abord ses titres à une holding qu'il contrôle, laquelle procède ensuite à la cession : l'imposition de la plus-value est reportée, sous réserve de réinvestir au moins 70 % du produit dans une activité économique éligible, sous 36 mois.

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Impôt immédiat : 0 €, imposition reportée

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Capital disponible pour réinvestir : 2 000 000 €

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Condition : remploi d'au moins 70 % sous 36 mois

100 %

du prix de cession disponible pour réinvestir

Opération de 2 000 000 €, pour un prix d'acquisition initial de 500 000 €. À prix de cession égal, l'apport-cession permet de réinvestir l'intégralité du capital, contre 77,5 % en cession directe.

Le report d'imposition n'est pas une exonération : il est maintenu tant que la condition de remploi économique est respectée. Ce mécanisme suppose un contrôle réel de la holding et un réinvestissement sincère — nous structurons chaque opération en coordination avec l'expert-comptable et l'avocat fiscaliste du dirigeant.

Caractéristiques et réglementation

Les principaux dispositifs mobilisables

Assurance-vie

Capital transmis hors succession, abattement de 152 500 € par bénéficiaire pour les primes versées avant 70 ans. Fiscalité des gains selon l'ancienneté du contrat.

Plan d'Épargne Retraite

Déduction des versements du revenu imposable, dans la limite d'un plafond annuel ou de 10 % des revenus professionnels. Fiscalité à la sortie selon le mode retenu, rente ou capital.

Démembrement de propriété

Transmission de la nue-propriété à valeur réduite ; le nu-propriétaire recouvre la pleine propriété au décès de l'usufruitier, sans droits complémentaires.

Pacte Dutreil et holding

Exonération pouvant atteindre 75 % de la valeur des titres transmis, sous engagement de conservation. Vigilance particulière sur la nature des actifs éligibles.

Donation-partage

Abattement de 100 000 € par parent et par enfant, renouvelable tous les 15 ans. Fige la valeur des biens transmis au jour de l'acte.

Apport-cession (150-0 B ter)

Report d'imposition de la plus-value d'apport, sous condition de remploi d'au moins 70 % du produit de cession dans un délai de 36 mois.

Nous combinons ces leviers selon votre situation, dans une logique de cohérence globale et de sécurité juridique

Notre engagement

Une optimisation responsable

Nous privilégions une approche prudente, pérenne et juridiquement sécurisée. Notre objectif n'est pas de rechercher des montages complexes ou des dispositifs présentant des risques de remise en cause, mais des solutions éprouvées, conformes à la réglementation et adaptées à votre profil.

La fiscalité évolue régulièrement, tout comme les situations personnelles : mariage, naissance, création d'entreprise, cession d'activité, départ à la retraite, investissement immobilier, succession. Anticiper ces événements permet souvent d'optimiser durablement votre patrimoine et d'éviter des décisions prises dans l'urgence.

Améliorer la performance nette

Réduire les frottements fiscaux pour préserver davantage de rendement.

Adapter à votre situation

Chaque solution est construite selon votre profil et votre environnement familial et professionnel.

Sécuriser les décisions

Privilégier des stratégies robustes, conformes à la réglementation et conçues pour durer.

Structurer le patrimoine

Choisir les enveloppes juridiques et fiscales les plus adaptées à la détention de vos actifs.

Anticiper les évolutions

Faire évoluer votre stratégie au rythme des changements de vie et de la législation.

Valoriser durablement

Une organisation fiscale au service de la croissance, de la protection et de la transmission.

Passer à l'action

Anticipez la fiscalité de vos projets patrimoniaux

Un premier entretien gratuit et confidentiel pour analyser votre situation et identifier les leviers d'optimisation adaptés à votre patrimoine.

Prendre rendez-vous

Ce que comprend l'audit fiscal

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La cartographie de votre fiscalité actuelle, impôt sur le revenu et IFI

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L'estimation des droits de succession en l'état

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L'identification des leviers réellement mobilisables

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Le chiffrage des économies potentielles, dispositif par dispositif

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Le calendrier de mise en œuvre, coordonné avec vos conseils

Les seuils, taux et plafonds mentionnés sont donnés à titre indicatif et sont susceptibles d'évoluer avec la loi de finances. Ils doivent être vérifiés à la date de l'opération. Les dispositifs présentés supposent le respect de conditions strictes dont le non-respect entraîne la remise en cause de l'avantage fiscal. Toute mise en œuvre s'effectue en coordination avec votre notaire, votre expert-comptable et, le cas échéant, un avocat fiscaliste. Information non contractuelle.

ÉLYSÉE CONSULTING

Le conseil en gestion de patrimoine

Cabinet de conseil en gestion de patrimoine fondé à Paris. Trois axes d'expertise au service de vos ambitions patrimoniales.

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